7월은 ‘부가가치세 신고·납부의 달’입니다:
사업자가 꼭 알아야 할 절차와 유의사항
매년 7월은 국내 모든 일반사업자와 일부 간이과세자에게 있어 중요한 시기입니다. 바로 부가가치세 확정신고 및 납부를 진행하는 달이기 때문인데요. 국세청은 매년 1~6월 거래 내역을 바탕으로 하반기 부가세 확정신고를 받으며 신고기한을 지키지 않거나 부정확하게 제출할 경우 가산세 및 불이익이 발생할 수 있습니다.
2025년 7월에도 어김없이 부가가치세 신고·납부가 시작되었습니다. 특히 올해는 간이과세자 중 일부도 신고 대상에 포함되며 전자세금계산서 의무 발급자 확대 AI 기반 세무분석 자료 제공 홈택스·손택스 신고 편의성 강화 등의 변화가 눈에 띕니다.
이번 글에서는 2025년 7월 부가세 신고와 납부를 앞둔 사업자들이 반드시 알아야 할 내용을 중심으로 다음과 같은 주제로 정리해보았습니다:
부가가치세 확정신고 대상과 기간은?
1) 누가 신고해야 할까?
2025년 7월 부가세 확정신고 대상자는 법인사업자와 개인일반사업자입니다. 대상자(법인사업자 · 개인일반사업자)는 과세기간인 2025년 1월 1일 ~ 6월 30일에 대하여 7월 25일(금)까지 부가가치세 확정신고 · 납부 해야 합니다.
2) 신고 및 납부 기한
● 신고 및 납부 기간 :
- 2025년 7월 1일(월)부터 7월 25일(금)까지
- 홈택스·손택스 통한 전자신고는 24시간 가능
※ 7월 25일까지 신고 및 납부를 완료하지 않으면 무신고가산세(20%), 납부불이행가산세(3%) 등이 부과될 수 있습니다. 특히 고의로 누락하거나 허위로 기재한 경우 가중처벌 대상이 되므로 주의가 필요합니다.
● 홈택스 바로가기 - https://hometax.go.kr/
국세청 홈택스
hometax.go.kr
부가세 신고 (홈택스/손택스 활용법)
국세청은 납세자의 편의를 위해 다양한 신고 채널을 마련하고 있으며 최근에는 모바일 신고 비중이 증가하고 있습니다.
특히 홈택스·손택스는 신고가 처음인 사람도 쉽게 따라할 수 있도록 안내되어 있어 매우 유용합니다.
1) 홈택스(온라인) 이용 방법
● 국세청 홈택스 접속
● ‘부가가치세 신고’ 메뉴 클릭
● 신고도움 서비스
● 사업자 등록번호 입력 → 본인 인증
● 매출/매입 자료 자동 불러오기 확인
● 신고서 작성 → 신고서 제출
● 전자납부 또는 계좌이체로 세금 납부
※ 자동 불러오기 기능을 활용하면 카드매출, 세금계산서, 현금영수증 등의 증빙자료가 자동으로 입력돼 신고 오류를 최소화할 수 있습니다.
※ 추가된 신규 안내 자료가 있습니다.
- 재활용폐자원 등 세액공제 요건/주요 유의사항
- 수입물품 오픈마켓 판매자, 명품 리셀러, 개인 후원금 크리에이터 매출 신고 방
2) 손택스(모바일 앱) 활용법
● 손택스 앱 실행 (구글플레이/앱스토어에서 설치 가능)
● 공인인증서 또는 PASS 인증
● ‘부가가치세 신고’ 메뉴 선택
● 간편 입력 방식으로 신고서 작성
● 간편결제 또는 가상계좌로 납부 완료
※ 간편신고 대상자의 경우 AI가 분석한 맞춤형 신고서 초안이 제공되어 클릭 몇 번만으로 신고를 완료할 수 있습니다.
3) 유의사항
● 신고서 제출 후 반드시 납부까지 완료해야 함
● 입력오류, 공제누락 등은 추후 수정신고 가능
● 실수로 잘못 신고한 경우, 기한 후 신고도 가능하나 가산세 발생
4) 납부기한연장 신청방법
● 온라인 (홈택스)
- 증명/등록 신청 → 세금관련 신청/신고 공통분야 → 신고/납부 기한연장 신청/내역조회 → 신고분 납부기한 연장신청
● 손택스 (앱)
- 전체메뉴 → 국세증명/사업자등록/세금관련 신청/신고 → 세금관련 신청/신고 공통분야 → 신고분 납부기한 연장신청
● 우편/방문
- 납부기한 등 연장 신청서를 작성하여 우편 또는 가까운 세무서에 방문 제출
● 홈택스 바로가기 - https://hometax.go.kr/
국세청 홈택스
hometax.go.kr
부가세 신고 실수 방지 미리체움서비스 & 체크리스트 & 자주 묻는 질문(FAQ)
실수는 줄이고 더욱 편리해진 미리채움서비스를 이용하면 작성 오류를 줄일 수 있습니다.
1) 미리채움 서비스
● 전자세금계산서 발급세액공제액을 조회 후 입력하는 방식에서 신고서에 자동으로 채워주는 방식으로 개선되었음
2) 홈택스 전자신고
부동산임대업 월세 및 보증금이자 신고서 자동반영
● 임대공급가액명세서에 월세 및 보증금이자 입력 시 신고서에 자동으로 반영
3) 부가세 신고 전 확인사항
| 항목 | 확인 여부 |
| 사업자등록번호 정확히 입력 | ✅ |
| 1~6월 매출자료 모두 입력 | ✅ |
| 매입세금계산서 누락 여부 확인 | ✅ |
| 간이과세자 여부 확인 | ✅ |
| 전자세금계산서 발급자료 반영 | ✅ |
| 공제항목(신용카드매입 등) 체크 | ✅ |
| 전자신고 후 납부 완료 여부 | ✅ |
4) 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 신고는 했는데 납부를 깜빡했어요. 어떻게 해야 하나요?
A. 7월 25일까지 납부를 완료하지 않으면 납부불이행가산세(3%)가 붙습니다. 늦었더라도 기한 후 납부를 서둘러 진행하세요.
Q. 실수로 매입자료를 누락했는데 수정 가능한가요?
A. 가능합니다. 기한 후 수정신고를 통해 누락된 내용을 보완할 수 있습니다. 단, 이 경우 일정 가산세가 발생할 수 있습니다.
Q. 소규모 개인사업자인데도 신고 대상인가요?
A. 간이과세자라도 세금계산서를 발급하거나 전자세금계산서 의무대상자일 경우, 7월 신고 대상이 될 수 있습니다.
Q. 1기 확정신고와 2기 예정신고의 차이는?
A. 1기 확정신고는 1월~6월 실적을 확정해 신고하는 것이며, 2기 예정신고는 하반기 중간에 간이신고 형태로 진행됩니다.
성실신고가 가장 강력한 절세 전략입니다
7월은 자영업자, 프리랜서, 법인사업자 모두에게 있어 중요한 세금 달입니다. 정확하고 성실한 부가가치세 신고·납부는 세무 리스크를 줄이고, 장기적으로 신용과 세무 신뢰도를 높이는 중요한 행동입니다.
특히 2025년부터는 국세청이 AI 기반 분석과 연계시스템 고도화를 통해 신고내용 자동검증 시스템을 강화하고 있으므로, 허위신고나 누락은 빠르게 적발될 수 있습니다.
따라서 매출·매입 자료를 꼼꼼히 챙기고, 국세청이 제공하는 홈택스/손택스 시스템을 적극 활용하여 신고 실수를 방지하고 납세 성실성을 확보하는 것이 무엇보다 중요합니다.
혹시라도 헷갈리는 부분이 있다면 국세청 고객센터(☎ 126)나 세무전문가의 조언을 받아보는 것도 좋은 방법입니다. 정확한 신고가 곧 당신의 사업 경쟁력이 됩니다.
● 국세청 고객센터(Tel 126)
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[ 출저 국세청 ]